지니 loves 소은

Invoice Processing
   ■ payment와 invoice evaluation은 Invoice Verification부분이 아니다.
   ■ invoice를 입력할 때 purchase order를 참조하거나 goods receipt를 참조할 수 있다.
      참조하는 문서의 기본 자료(예를 들면 vendor,material,quantity,terms of payment등)가 system

      에 의해 제공된다.(미리 입력되어진다.) 
   ■ purchase order나 goods receipt와 invoice에 차이가 발생하면 system은 user에게 warning

      을 주고 configuration에 따라 payment block을 setting 한다.
   ■ invoice가 posting되면 purchase order history에 update된다.

■ Invoice 내용

   - Vendor의 invoice내에는 금액,세금,invoice일자등을 포함하고 있다.

      SAP R/3는 이런 data를 purchase order나 goods receipt document와 비교하여 오류여부를

      검색한다.

■ Invoice는 PO(Purcase Order) 나 GR(Goods Receipt),BL(Bill of Loading)로 posting할 수

   있다.

Create_Invoice.ppt

Goods Issue: Overview
 SAP 시스템의 여러 module이 transfer order가 기본이 되어진 document를 만드는 WM 시스템

 으로 부터 자재의 이동을 촉발한다.
 이러한 시스템은 warehouse에서 사용할 수 있는 material을 결정하는데 필요한 check를 수행한다.
 
   Overview of Goods Issue
    SAP System Module                    Document Produced
     Inventory Management (IM)                transfer requirement
     Production Planning (PP-SFC)           transfer requirement
     Sales and Distribution (SD)                delivery

Goods Issue Based on a Transfer Requirement
 warehouse에서 자재을 이동시키기 위해 IM 시스템을 사용할 때, transfer requirement는 자동적

 으로 시스템이 생성한다.
(-)수량이 goods issue interim storage area에서 post되어 진다. 연속적으로 transfer requirement

 에 있는 정보를 가지고 transfer order를 만든다.사전정의된 search strategy를 사용해서 시스템은

material이 빠져 나갈 storage bin을 검색한다. Transfer order가 발행되어지고

warehouse작업자는 warehouse에 있는 storage bin에서 goods issue interim storage area로

이동시킨다.warehouse작업자는 요구된 수량과 이동된 수량이 맞는 지 확인한다.

Movement Types
IM 시스템에서 goods issue(출고)를 post(처리)할 때마다 ,goods issue type에 알맞은 movement

 type을 사용해야 한다.IM 시스템에 있는 movement type은 WM 시스템에 있는 movement type과

연결되어 있다.이 연결은 goods issue를 처리하기 위해 필요한 정보를 준다.
아래에 있는 table list는 현재 IM 시스템과 WM 시스템에서 사용하고 있는 movement type들이다.

일반적으로 IM movement type은  WM movement type과 동일하다.표준시스템에서 모든 자재는

goods issue interim storage area(type 910)에서 warehouse 밖으로 이동처리된다.거의 모든 

movement type에 대해서, interim storage area에 있는 storage bin은 다이나믹하게 정의된다.

Goods Issue Movement Types in the WM System
    Goods Issue                     WM Movement Type
      to a cost center                      201
      based on a sales order           231
      to company assets                 241
      for general goods issue          251
      based on an order                  261

Processing a Goods Issue
  예를 들어 cost center(비용을 사용하기는 곳)로 material을 출고시키기 위해 IM 과 WM 시스템

 에서 일어나는 Task를 아래와 같이 수행한다.

Task in the IM system
 - cost center로 출고(goods issue)를 post(처리,분개)한다.

Task in the WM system
 - transfer order를 생성한다.
 - transfer order가 생성된후 그 것을 확인하다.
 

Goods Issue Based on a Delivery: Overview
 고객과 공장을 가지고 영업활동을 위한 모든 처리를 하는 데 SD(sales and  Distribution) 모듈을

사용한다.이 SD 시스템에서 sales order(주문서)나  scheduling agreement(장기운송계획)을 기본

으로 운송계획(delivery document)를 만든다.이 delivery document는 선적하기 위한 기본자료가 

되고 picking operation(이동자재선별작업)을 시작하는 데 사용된다.

만약 SD 시스템이 WM 시스템을 사용하지 않는다면 warehouse에 있는 material을 검색하는데

picking list에 있는 정보를 사용한다.
그러나 요구된 모든 정보가 picking list에 있지 않다.왜냐하면 warehouse안에 많은 storage bin에

임의로 저장하기 때문에 material이 어느 storage bin에 저장되었는지 시스템이 알수 없다.

SD 과 WM 시스템을 사용할 때 아래 기술이 WM 시스템에서 사용가능 하다.

  · Picking form a Fixed Bin 
  · Random Picking
  · Picking Quantities Based on Size

Picking form a Fixed Bin
고정된 storage bin에서 직접 수량을 pick(집하)하기 위해 사용한다.
고정된 storage bin은 picking area로 storage type에 정의되어 있다.

특징:
 · warehouse에서 material을 빼내기 위해 사용되는 document는 SD 시스템에서 만든 picking list

   이다.
 · material이 warehouse에서 이동될 때 interim storage area는 사용되지 않는다. 즉 material은

   warehouse 밖으로 직접 이동된다.
 · material가 있는 source storage bin은 material master record에 등록된 storage bin에 의해 결정

   된다.

이 기술을 사용하기 위한 사전 준비
 · WM 시스템에서 warehouse에 대한 특징을 정의할 때 Picking technique field에 picking

   technique에 대한 code로서 number 2를 입력한다.
 · 모든 집하된 material에 대해 picking area(picking storage type)안에서 고정된 storage bin을

   생성한다.즉 material master record에 material마다 고정된 storage bin을 입력한다.

 SD 시스템에서 delivery document가 생성될 때 material에 대한 위치정보는 WM 시스템에서 마련

된다. 이러한 위치정보는 Warehouse number,storage type,fixed storage bin를 포함하며 delivery

document item에 저장된다.

Random Picking
 임의로 조직된 warehouse 로 부터 picking을 할 때 이 기술을 사용한다.이 기술에 대해서 material

은 임시로 interim storage area에 저장되어 지고 warehouse에서 출고되어 진다. 
   특징:
· warehouse 에서 material을 출고시키기 위해 사용되는 document는 WM 시스템에서 생성된

  transfer order이다.
· material이 warehouse에서 이동될 때 reserve storage(예약된 storage)에서 뿐만 아니라 picking

  area에서도 이동할 수 있다.
 그러나 이 두 경우에도 material은 interim storage area에 이동된다.

· material에 대한 source storage bin은 관련된 storage type에 정의된 stock removal strategy에

 의해 결정된다.
   

WM시스템에서 warehouse에 대한 특징을 정의할 때 Picking technique field에 picking technique

에 대한 code로서 number 1를 입력한다.

이 경우 delivery document는 자재가 이용가능하도록 WM 시스템에게 요구한다. Delivery

document에서 transfer order를 생성하고 transfer order는 pickng list로서 사용되어 진다. Delivery

document는 transfer requirement를 대체한다.
    
아래 그림은 SD 의 delivery document와 WM의 transfer order와 storage bin 사이의 관계를 나타

낸다.

storage bin은 자재가 이동되어질 high rack storage 형태로 되어 있다. 
transfer order를 만들 때 다른 자재번호를 가진 transfer order가 생성된다.
즉,delivery document item 1의 자재에서 2개의 transfer order item이 생성되고 delivery document

item 2의 자재에서 1개의 transfer order item가 생성되고 delivery document item 3의 자재에서 3개

의 transfer order item이 생성되었다.

Picking Quantities Based on Size
 warehouse에서 fixed bin location과 random picking 두 가지 모두 사용하려 할 때 이 picking

procedure를 사용한다.
이 procedure는 자재가 picking area안에 reserve storage area나 fixed storage bin에서 출고(

removed)되어 진다.
  특징: 
· 2개의 document가 warehouse 에서 material을 출고시키기 위해 사용된다:SD 시스템에서 생성된

  작은 량을 위한 Picking list, WM 시스템에서 생성된 대량을 위한 transfer order
· 작은량의 자재가 picking area에서 이동될 때 interim storage area가 사용되지 않는다.즉 자재는

  warehouse에서 직접 이동되어 진다.
그러나 대량의 자재는 reserve storage에서 material이 이동될 때 자재는 먼저 interim storage area

에 이동되어 진다.
· 작은 량의 자재가 있는 source storage bin은 material master record에 정해진 storage bin에

 결정된다.

선제조건:
· warehouse를 위한 setting에서 Picking technique field안에 picking technique에 대한 code에

 숫자 3을 입력한다. 
· 모든 자재를 picking하기 위해 picking area안의 fixed storage area를 생성한다.

Goods Receipt: Overview
 WM에서의 입고는 IM 에서 posting(입고분개처리)을 하면 일반적으로 시작된다. IM에서 posting

을 하면 시스템은 material량을 storage area중간지점에 있는 storage bin으로 할당하고 WM에서

 transfer requirement를 생성한다.
 연속적으로 transfer requirement의 정보를 기초하여 transfer order를 생성한다. 미리 정의된 검색

 전략에 따라,시스템은 자재가 놓여질 장소를 warehouse내에서 결정한다. 이 transfer order로

 자재는 warehouse내의 interim storage area에서 storage bin으로 이동된다.
 warehouse작업자는 자재가 이동된 것을 확인한다. Warehouse내 이동된 량과 이동요구된 량이

 다르면 WM시스템내에 기록되고 IM 시스템으로 cleared(차대변을 같게하는처리)된다.이 시점이

 입고가 완료되는 시점이다.

 transfer order를 생성함으로써 WM시스템에서 먼저 입고post를 할 수 있다.
 처음엔 IM 시스템에 입고에 관한 아무런 정보가 없지만 곧이어 당신은 IM시스템에 입고에 대한

 정보를 기록한다.

Goods Receipt Based on a Purchase Order
 이 입고는 purchase order에 기초를 두는 자재의 인도이다.
 위 예시는 어떻게 IM 시스템에서 있던 자재가 WM시스템으로  Post되는 지 설명한다. Material

 L-002가 500 piece주문됐다.
 이 material은 각 100 pieces씩 5개의 European pallet에 담겨져 배달된다.

Tasks in the IM System
1. IM menu bar 에서 For purchse order를 선택한다.
2. 첫 screen에서  movement type과 purchase order 번호를 입력한다.
   SAP 표준 시스템에서는 movement type 101에 interim storage type 902(goods receipt interim

   storage area)로 이동된다.
   자재는 purchase order number가 놓여지는 좌표를 가니즌 storage bin으로 할당되어 진다.

   Enter친다.
3. Data base에 data를 post한다.(저장한다.)
  시스템은 material document를 생성한다. 추가적으로 시스템은 차후 warehouse에 자재를 놓을 

transfer order를 생성하기 위해 transfer requirement를 생성한다.여기까지 실행하면 자재는 goods

 receipt area안에 있는 것이다.

Tasks in the WM System
4. Transfer requirement 를 가지고 transfer order를 생성하는 방법은 여러가지가 있다. WM

   menu bar에서  TransOrder ® Create ® From transfer requirement 를 선택한다.
5. Transfer order를 생성위해 transfer requirement를 하나이상 선택할 수 있다.(background로

   requirement를 진행시킬수 있다.)
6. Foreground로 transfer order를 생성한다면 시스템은 선택된 transfer requirement를 먼저

   screen에 보여준다. 시스템은 material master 에서 storage unit type, storage unit당 수량,

   storage unit의 수를 참조하여 가져온다.
7. Preparation screen(Header Screen)에서 item generation screen 으로 갈 수 있다. 시스템은

   table에서 destination,return storage type,storage section을 가져오고 storage type에 정의된

  strategy에 따라 storage bin을 결정한다. 시스템이 제안한 storage bin을 변경할 수 있다.
8. Transfer order를 data base에 post한다(저장한다)
9. Warehouse에서 물리적인 자재의 배치는 transfer order가 발행됨으로서 발생되어 진다.
 

Goods Receipt Without a Purchase Order
 Tasks in the IM System
 1. IM menu bar 에서 Goods movement ® Goods receipt ® Other를 선택한다.시스템은 초기화면

    을 보여준다.
 2. 이 초기화면에서 적합한 movement  type(501)과 입고시킬 plant를 입력해야 한다.
   SAP 표준 시스템에서는 movement type 501에 자재가 interim storage type 902(goods receipt

   interim storage area)로 이동된다.
   자재는 미리 정한 storage bin으로 할당되어 진다. Enter친다.
 3. 다음 screen에서 material,수량,다른 관련 자료를 입력한다.
 4. 저장한다. Other goods receipts ® Post.

   자재은 이제 goods receipt area에 있다. 추가적으로 시스템은 차후 warehouse에 자재를 놓을 

   transfer order를 생성하기 위해 transfer requirement를 생성한다.

 Tasks in the WM System
 4. 여기서 부터 Task는 위의 Goods Receipt Based on a Purchase Order 와 동일하다.

Goods Receipt Based on In-Plant Production
 SAP 시스템은 production order로 생산할 자재를 작업지시하며 이 production order를 사용해서

 IM 시스템에서 입고처리를 할 수 있다. 이 의미는 생산부서에서 생산되는 자재는 production order

 번호를 사용해서 생산된 자재를 warehouse로 이동시킬수 있다는 것이다. 절차는 Goods Receipt

 Without a Purchase Order 와 동일하고 movement type은 521을 사용한다.

Goods Receipt for Inspection
  외부 공급업체나 공장 자체 생산부서에서 운반된 자재는 품질검사를 위해 먼저 재고로 post될 수

  있다. 즉 자재는 사용가능 자재가 아닌 품질검사 대기용 재고로 post 된다.

1) AKO (Expense/Revenue from Material Consumption)

위탁자재(Vendor Consignment)를 생산에 투입하거나 일정기간 경과 후 회사재고로 소유권을 이동할 때 Standard Price 를 사용하는 경우 Vendor Consignment Price 와 Material Master상의 Standard Price 의 차이분을 처리 

① Consignment 입고 : 회계전표 없음

   Consignment Price 1,010

② 생산에 소비 ③ 소유권 이전

   재료비(GBB-VBR) 1000        /     A/P-위탁자재(KON) 1010

   손실-소모차(AKO) 10         /

2) AUM (Expense/Revenue from Stock Transfer)

Plant 간 자재이동이 일어날 때 Standard Price 의 차이로 인해 발생한 차액을 기표

Price Type(S) 재고자산(BSX) 80        /     재고자산(BSX) 100

               재고이동차(AUM) 20    /

Price Type(V) 재고자산(BSX) 100 /     재고자산(BSX) 100

3) BO1 (Rebates)

Vendor 로부터 Volume-Based Rebate 계약을 체결하고 구매할 때 예상 Rebate 금액을 

미수 Rebate 로 기표 처리

재고자산(BSX) 97    /     GR/IR Clearing(WRX) 100

미수Rebate(BO1) 3  /

4) BO2 (Volume Rebate Income)-Subsequent Settlement of Conditions

Vendor 와의 Volume-Based Rebate에 근거하여 계약기간 종료 후 Rebate 정산기표시

미수 Rebate 와 실제 Rebate 사이의 차액을 수익으로 기표

Rebate 수익(BO2) 3  / 미수 Rebate(BO1) 3

A/P               4 / Rebate 수익(BO2) 4

5) BSV(Change in Stock Account)

무상사급(Subcontracting) 자재의 입고, 반품된 자재의 처리시 사용되는 상대계정

① 원재료 불출 : 회계전표 없음

② 반제품 입고

 반제품(BSX) 1000   /     반제품대체(BSV) 1000

 원재료비(GBB-VBO) 800   /     원재료(BSV) 800

 외주가공비(FRL) 200       /     GR/IR Clearing(WRX) 200

6)  BSX(Inventory Posting)

자재의 입출고로 인한 재고자산의 변동시 사용하는 재고자산 계정을 지정

원재료(BSX) 100     /     GR/IR Clearing(WRX) 100

7) DIF(Material Management Small Differences)

Invoice Verification 시 Balance 가 Zero가 되지않으나 그 차이금액이 미리 설정한 허용 한도 내에 있을 경우 자동으로 Balance를 맞추어주기 위한 대차조정계정

(GR/IR과 I/V 시점차이로 인한 단가 차이와는 성격이 다름)

① P/O 생성시 설정한 구매단가로 G/R

재고자산(BSX) 1001    /     GR/IR(WRX) 1001

② I/V시 확정단가(1000)

GR/IR 1001       /     A/P 1000

/      Small Price Difference(DIF) 1

8) EIN(Purchasing Account)-Purchase Account Active 시

프랑스, 스페인 등 특정국가에서 재고자산의 순수한 구매량을 원계정과는 별도의 계정 (Purchase Account)과 이에 대한 상대계정(Offsetting Purchase Account)으로 구분하여 관리하려고 하는데 이 Transaction Event Key는 재고자산에 대응되는 계정을 지정하여 이 계정은 P+L 계정임.

자재입고시

재고자산(BSX) 100           /        GR/IR(WRX) 100

Purchase Account(EIN) 100   /   Offsetting Purchase Account(EKG) 100

9) EKG(Offsetting Purchasing Account)-Purchase Account Active 시 

EIN 참조

10) FR1(Freight Clearing)

MM에서 Delivery Cost를 처리하는 경우

① 매입과 관련된 운반비, 관세 등의 매입부대비용을 처리

② 매입부대비용은 재고자산의 취득원가에 산입해야 함 (MAP 사용시)

③ 예상매입부대비(Planned Delivery Cost)는 P/O 생성시에 설정한다.

-     G/R시                       재고자산(BSX) 1000 / GR/IR(WRX) 800

                                                      / Freight Clearing(FR1) 50

                                                      / Customer Clearing(FR3) 150

-     물대에 대한 I/V시                GR/IR(WRX) 800 / A/P(물대 Vendor) 800

-     부대비에 대한 I/V시       Freight Clearing(FR1) 50 / A/P 50

                           Customer Clearing(FR3) 150 / A/P 150

④ 실발생 부대비가 표준부대비와 차이가 있는 경우

-     입고후 I/V 처리                       Freight Clearing(FR1) 50 / A/P 60

                                                  재고자산(BSX) 10 /

-     I/V가 먼저 일어나는 경우               Freight Clearing(FR1) 60 / A/P 60

-     G/R이 이후에 일어나는 경우             재고자산(BSX) 60 / Freight Clearing(FR1) 60

11) FR2(Freight Provisions)

일반적으로 매입부대비를 나타내는 Condition Type은 Condition Category가 "B:Delivery Costs"로 

설정되며 FR1은 이에 준한 Procedure임. 그러나 부대비 관련 Condition Type의 Condition Category를 "F:Freight"로 설정하면 G/R시 자동 설정된 Freight Clearing 계정이 I/V 시에는 차변에 나타나지 않는다. 즉, 그러한 Condition Type 으로 설정된 부대비에 대해서는 I/V 시 Planned Delivery Cost로 나타나지 않으며 실발생비용을 기표하기 위해서는 I/V 또는 FI에서 수작업기표 해야함.

-  G/R 시

재고자산(BSX) 1000    /     GR/IR Clearing(WRX) 900

                       /      Freight Clearing(FR1) 40

                       /      Freight Provision(FR2) 60

- I/V시 (Planned Delivery Cost 를 이용)

GR/IR Clearing(WRX) 900     /     A/P(물대) 900

Freight Clearing(FR1) 40       /      A/P(부대비) 40

- I/V 또는 FI에서 실 발생비용 처리(수작업처리)

재고자산 또는 비용 60  /     A/P 60

12) FR3 (Other Freight Costs)

FR1 참조

13) FR4 (Special Freight Charges)

 기타 부대비를 처리하며 처리흐름은 FR2와 동일

14) FRE (Purchasing Freight Account)-Purchase Account Active 시

Purchase Account(EIN,EKG) 처리시 별도로 운송료를 기표할 필요가 있을 때 지정

재고자산(BSX) 1020  /     GR/IR(WRX) 1000

Freight(FRE) 20      /     Freight Clearing(FR1) 20

Purchase(EIN) 1000  /     Purchase Offsetting(EKG) 1020

15) FRL(External Activity)

무상사급(Subcontracting) 자재의 입고시 가공비를 처리하기 위한 계정 지정

BSV 참조

16) FRN (Incidental Costs of Activities)

무상사급(Subcontracting) 자재의 입고시 부수적으로 발생한 비용(Delivery Cost)을 처리하기 위한 

계정 지정

① 원재료 불출 → 회계전표 없음

② 반제품 입고

반제품(BSX) 1000          /  반제품대체(BSV) 1000

원재료비(GBB-VBO) 800   /   원재료(BSX) 800

외주가공비(FRL) 200       /  GR/IR Clearing(WRX) 200

외주가공-운반비(FRN) 20  /   Freight Clearing(FR1) 20

17) GBB(Offsetting Entry for Inventory Posting)-AUA(For Order Settlement)

Production Order를 Settle 할 때 사용되는 상대계정으로 Settle 시 AUF에 지정된 계정에 우선한다.

-     기본데이타 : Component → S 25$ , material → S 100$

-     Create Production Order(Component 10개로 10개 생산)

-     Release Production Order

-     Goods Issue Components to Production Order

  Component 10개 출고

  재료비(GBB-VBR) 250 / 재고자산-Components(BSX) 250

-     Goods Receipt Material With Reference to P/O

  재고자산-Material(BSX) 1000 / Factory Output(GBB-AUF) 1000

-     Settle Production Order

  Factory Output-Settle(GBB-AUA) 750 / Price Variance(PRD) 750

18) GBB(Offsetting Entry for Invemtory Posting)-AUF(G/R for Assigned Orders/Order Settlement)

Production Order 로부터 생산완료 후 제품입고가 일어날 경우 제품에 대한 상대계정이며

Produntion Order를 Settle 할 때 사용되는 상대계정

GBB-AUA 참조

19) GBB(Offsetting Entry for Inventory Posting)-BSA(Initial Entry of Stock Balances)

기초 재고를 설정하기 위한 계정지정

재고자산(BSX) 100 / 초기재고(GBB-BSA) 100

20) GBB(Offsetting Entry for Inventory Posting)-INV(Order/Income from Inventory Differences)

실지 재고조사에 의해 수량차이를 Posting 하기 위한 계정 지정을 처리하며 실사수량을 입력하면 

장부상의 재고수량과 비교하여 차이분을 기표처리

-  부족시

   수량차(GBB-INV) 100    /     재고자산(BSX) 100

-  과잉시

재고자산(BSX) 100      /     수량차(GBB-INV) 100

21) GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) - VAX (G/I for Customer Orders Without Account Assignment)

SD에서 Delivery 시 매출원가계정을 지정하기 위한 것으로 Sales Order 를 참조하지 않는 경우이다.

매출원가(GBB-VAX) 100 / 재고자산 (BSX) 100

22) GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) - VAY (G/I for Customer Order with Account Assignment)

SD에서 Delivery 시 매출원가계정을 지정하기 위한 것으로 Sales Order 를 참조하는 일반적인 경우이다.

23) GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) - VBO (Consumption from Material Stock Provided to Vendor)

BSV 참조

24) GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) - VBR (Consumption for Internal Goods Issues)

Cost Center, Production Order, Project 등 Cost Object 로 자재가 출고되어 소비되는 경우의 계정 지정

- 기본데이타 : Component → S 25$, Material → S 100$

- Create Production Order ( Component 10개로 10개 생산)

- Release Production Order

- Goods Issue Components to Production Order

  Component 10개 출고

  재료비(GBB-VBR) 250 / 재고자산-Components(BSX) 250

- Goods Receipt Material With Reference to P/O

  재고자산-Material(BSX) 1000 / Factory Output(GBB-AUF) 1000

- Settle Production Order

  Factory Output-Settle(GBB-AUA) 750 / Price Variance(PRD) 750

25) GBB(Offsetting Entry for Inventory Posting) - VKA (Consumption Customer Order Without SD)

Sales Order 로 직접 원가를 귀속하는 자재의 출고시 원가계정 지정(SD의 Delivery 사용 않는 경우)

재료비(GBB-VKA) 100 / 재고 자산(BSX) 100

26) GBB(Offsetting Entry for Inventory Posting) - VNG (Scrapping/Destruction)

Scrap 으로 자재가 출고되는 경우 계정 지정

재료비-Scrap(GBB-VNG) 100 / 재고자산(BSX) 100

27) GBB(Offsetting Entry for Inventory Posting) - VQP(Sampling without Account Assignment)

품질검사를 위한 Sample을 출고하는 경우의 계정 지정

제비용(GBB-VQP) 100 / 재고자산(BSX) 100

28) GBB(Offsetting Entry for Inventory Posting) - VQY(Sampling with Account Assignment)

품질검사를 위한 Sample을 CO Object 로 출고하는 경우 계정 지정

견본비(GBB-VQY) 100 / 재고자산(BSX) 100

29) GBB(Offsetting Entry for Inventory Posting) - ZOB(Goods Receip w/o Purchase Order)

Purchase Order 없이 자재입고시 사용하는 계정으로 주문수량 외에 Vendor 가 추가로 제공하는 자재를 처리하는 경우

재고자산(BSX) 100 / 영업외수익(GBB-ZOB) 100

30) GBB(Offsetting Entry for Inventory Posting) - ZOF(Goods Receipt without Production Order)

Production Order 없이 자재를 입고할 경우 사용하는 계정으로 부산물(BY-Product)등의 입출고시 사용

재고자산-부산물(BSK) 100 / Inventory Change(ZOF) 100

31) KBS(Account-Assigned Purchase Order)

일반적으로 Purchase Order를 통해 입고 처리하게 되면 차변에 재고자산 계정(BSX)이 기표되는데, 만일 이를 다른 계정으로 바꾸고자 한다면(비용계정, 고정자산등) P/O 생성시 Account Assignment Category 필드를 별도 지정함 (A, K, P 등)

32) KDM(Materials Management Exchange Rate Differences)

G/R 과 I/V 시점차이에 의해 발생하는 환차손익 기표계정 지정

- G/R 시점(1$=1000원)

  재고자산(BSX) \1000 / GR/IR(WRX) \1000

- I/V 시점(1$=1500원)

  GR/IR \1000 / A/P \1500

  환차손(KDM) \500 /

33) KDR(Material Management Exchange Rate Rounding Differences)

Transaction Currecy 와 Local Currency 의 소수점 이하 허용 자리수 제한(System에서 Default로 소수점 이하 2자리로 규정)으로 반올림시 발생하는 금액차이를 처리하는 계정 지정

Local Currency : DEM

Transaction Currecy : GBP

Exchange Rate : 1.995

Price : 1GBP / 1 ITEM

- Transaction Currency 전표

  현금 1.00GBP / AP 2.00GBP

  현금 1.00GBP / 외환차익(KDR) 0.00GBP

- Local Currecy 전표

     현금 2.00DEM / A/P 3.99DEM

  현금 2.00DEM / 외환차익(KDR) 0.01DEM

34) KON (Consignment Payables)

AKO 참조

35) KTR(Price Difference Offsetting Entry (Cost Object)

PRK Process 의 상대 계정

- 비용처리

  영업외비용(PRK) 100 / Factory Output(KTR) 100

- 수익처리

  Factory Output(KTR) 100 / 영업외수익(PRK) 100

36) PRD (Cost(Price) Differences))

Standard Price 를 사용하는 경우

모든 재고자산의 이동에서 발생한 가격차이를 처리하기 위한 계정 지정.

예) 입고시 참조한 Purchase Order 상의 단가와 Master상의 표준원가가 다를 때

 및 I/V시 입고단가와 확정단가가 다를 때 그 차이 분을 기표

재고자산(BSX) 980 / GR/IR(WRX) 1000

Price Difference(PRD) 20 /

Moving Average Price 를 사용하는 경우

Stock 100PCS @ 1.20/PC

P/O 100PCS @ 1.30/PC

G/R for P/O : 100PCS

Goods Withdrawal : 120PCS

Invoice : 100PCS @ 1.40/PC

37) PPK(Price Differences (Cost Object Hierarchy))

PRD와 같은 역할을 하지만 Cost Object Hierarchy 상에서 발생한 경우에 사용

- 비용처리

  영업외비용(PPK) 100 / Factory Output(KTR) 100

- 수익처리

Factory Output(KTR) 100 / 영업외수입(PRK) 100

38) PRY-Cost (Price) Differences(Material Ledger)

Moving Average Price 를 사용하는 자재의 경우 Purchase Order 상의 단가와 수량을 곱한 금액과 Material Master 상의 단가와 수량을 곱한 금액의 차이를 거래건별 전표로 기표함으로써 표준 원가와 실제 원가의 차이를 나타냄

자재입고시

(1) 원재료(BSX) 95 / GR/IR(WRX) 100

    가격차(PRD) 5 /

(2) 원재료(BSX) 5 / 가격차(PRY) 5

    Standard Price 를 사용하는 제품, 상품 등의 경우는 월말에 Material ledger Settlement 시 

    일괄 전표 처리함.

가격차(PRY) 100 / 재고자산(BSX) 100

39) UMB(Revenue/expense from revaluation)

재고자산의 Standard Price 를 변경하거나 전월분 기표를 하는 경우의 계정 지정

(차) 재고자산 300 (대) 가격차 300

(BSX)               (UMB)

40) WRX(Goods receipt/inv.receipt clearing acct)

자재의 입고시점과 매입채무 확정시점의 차이로 인해 실시간으로 정확한 데이터가 FI에 반영되지 못하므로 이를 보전하는데 필요한 조정계정 지정

-입고시(GR)

(차) 재고자산 200  (대)GR/IR Clearing 200

(BSX)            (WRX)

-매입채무 확정시(IV)

(차) GR/IR Clearing 200 (대) AP 200

 (WRX)

Goods Receipt

자재(Material)을 조달하기 위해 Purchase order를 생성했다면 입고시에 purchase order번호를 참조하여 입고처리를 한다.

예를 들면 material 운송품목이 주문품목과 같은지 check하거나 입고량과 주문량의 비교,부폐하기

쉬운 상품에 대해서 유효일 check등 시스템이 purchase order와 입고정보를 check한다.

purchase order를 참조하여 입고되면 입고내역이 purchase order history에 update되어 purchase order history만 조회하면 그동안의 purcase order에 대해 입고된 내역이 비교된다.

구매발주(PO)를 낸 자재를 입고(Goods Receipt)하는 법

- Purchase Order를 참조하여 Goods Receipt를 Post할 수 있다.

입고처리가 완료되면 두 가지의 문서(document)가 생성되는 데

하나는 입고처리를 나타내는 Material Document와 material valuation에 관련되어 stock value를 나타내는 accouning document가 생성된다.

이 밖에도 Purchase order history가 delivery결과에 따라 update되고 지연된 delivery에 대해서

vendor에게 reminder를 보낼 수 있다.(reminder는 vendor master에서 미리 setting되어야 한다.)

Movement Type은 자재(material)의 이동(movement)가 발생할 모든 경우 사용되어 진다.

즉 자재의 입고(receipts),출고(Goods issue),이동(transfer posting)시에 movement type을 입력된다.

이 Movement type은 Inventory Management에서 중요한 control을 하는 기능이 있다.

movement type에 따라 account(계정)이 자동 결정되어 지며 stock이나 consumption(폐기)

account를 결정할 수 있다. 또한 document가 언제 입력하고 어떻게 수량이 update되어지는 지

그 format을 결정한다.

Create_Goods_Receipt2.ppt

ME01                 Maintain Source List                  

ME03                 Display Source List                   

ME04                 Changes to Source List                

ME05                 Generate Source List                  

ME06                 Analyze Source List                   

ME07                 Reorganize Source List                

ME08                 Send Source List                      

ME0M                Source List for Material              

ME11                 Create Purchasing Info Record         

ME12                 Change Purchasing Info Record         

ME13                 Display Purchasing Info Record        

ME14                 Changes to Purchasing Info Record     

ME15                 Flag Purch. Info Rec. for Deletion    

ME16                 Purchasing Info Recs. for Deletion    

ME17                 Archive Info Records                  

ME18                 Send Purchasing Info Record           

ME1A                 Archived Purchasing Info Records      

ME1B                 Redetermine Info Record Price         

ME1E                 Quotation Price History               

ME1L                 Info Records Per Vendor               

ME1M                Info Records per Material             

ME1P                 Purchase Order Price History          

ME1W                Info Records Per Material Group       

ME1X                 Buyer's Negotiation Sheet for Vendor  

ME1Y                 Buyer's Negotiat. Sheet for Material  

ME21                 Create Purchase Order                 

ME21N               Create Purchase Order                              

ME22                 Change Purchase Order                              

ME22N               Change Purchase Order                              

ME23                 Display Purchase Order                             

ME23N               Display Purchase Order                             

ME24                 Maintain Purchase Order Supplement                 

ME25                 Create PO with Source Determination                

ME26                 Display PO Supplement (IR)                         

ME27                 Create Stock Transport Order                       

ME28                 Release Purchase Order                             

ME29N                Release purchase order                             

ME2A                 Monitor Confirmations                              

ME2B                 POs by Requirement Tracking Number                 

ME2C                 Purchase Orders by Material Group                  

ME2J                 Purchase Orders for Project                        

ME2K                 Purch. Orders by Account Assignment                

ME2L                 Purchase Orders by Vendor                          

ME2M                 Purchase Orders by Material                        

ME2N                 Purchase Orders by PO Number                       

ME2O                 SC Stock Monitoring (Vendor)                       

ME2S                 Services per Purchase Order                        

ME2V                 Goods Receipt Forecast                             

ME2W                 Purchase Orders for Supplying Plant                

ME308                Send Contracts with Conditions                     

ME31                 Create Outline Agreement                           

ME31K                Create Contract                                    

ME31L                Create Scheduling Agreement                        

ME32                 Change Outline Agreement                           

ME32K                Change Contract                                    

ME32L                Change Scheduling Agreement                        

ME33                 Display Outline Agreement                          

ME33K                Display Contract                                   

ME33L                Display Scheduling Agreement                       

ME34                 Maintain Outl. Agreement Supplement                

ME34K                Maintain Contract Supplement                       

ME34L                Maintain Sched. Agreement Supplement               

ME35                 Release Outline Agreement                          

ME35K                Release Contract                                   

ME35L                Release Scheduling Agreement                       

ME36                 Display Agreement Supplement (IR)                  

ME37                 Create Transport Scheduling Agmt.                  

ME38                 Maintain Sched. Agreement Schedule                 

ME39                 Display Sched. Agmt. Schedule (TEST)               

ME3A                 Transm. Release Documentation Record               

ME3B                 Outl. Agreements per Requirement No.               

ME3C                 Outline Agreements by Material Group               

ME3J                 Outline Agreements per Project                     

ME3K                 Outl. Agreements by Acct. Assignment               

ME3L                 Outline Agreements per Vendor                      

ME3M                 Outline Agreements by Material                     

ME3N                 Outline Agreements by Agreement No.                

ME3P                 Recalculate Contract Price                         

ME3R                 Recalculate Sched. Agreement Price                 

ME3S                 Service List for Contract                          

ME41                 Create Request For Quotation                       

ME42                 Change Request For Quotation                       

ME43                 Display Request For Quotation                      

ME44                 Maintain RFQ Supplement                            

ME45                 Release RFQ                                        

ME47                 Create Quotation                                   

ME48                 Display Quotation                                  

ME49                 Price Comparison List                              

ME4B                 RFQs by Requirement Tracking Number                

ME4C                 RFQs by Material Group                             

ME4L                 RFQs by Vendor                                     

ME4M                 RFQs by Material                                   

ME4N                 RFQs by RFQ Number                                 

ME4S                 RFQs by Collective Number                          

ME51                 Create Purchase Requisition                        

ME51N                Create Purchase Requisition                        

ME52                 Change Purchase Requisition                        

ME52N                Change Purchase Requisition                        

ME52NB               Buyer Approval: Purchase Requisition               

ME53                 Display Purchase Requisition                       

ME53N                Display Purchase Requisition                       

ME54                 Release Purchase Requisition                       

ME54N                Release Purchase Requisition                       

ME55                 Collective Release of Purchase Reqs.               

ME56                 Assign Source to Purch. Requisition                

ME57                 Assign and Process Requisitions                    

ME58                 Ordering: Assigned Requisitions                    

ME59                 Automatic Generation of POs                        

ME59N                Automatic generation of POs                        

ME5A                 Purchase Requisitions: List Display                

ME5F                 Release Reminder: Purch. Requisition               

ME5J                 Purchase Requisitions for Project                  

ME5K                 Requisitions by Account Assignment                 

ME5R                 Archived Purchase Requisitions                     

ME5W                 Resubmission of Purch. Requisitions                

ME61                 Maintain Vendor Evaluation                         

ME62                 Display Vendor Evaluation                          

ME63                 Evaluation of Automatic Subcriteria                

ME64                 Evaluation Comparison                              

ME65                 Evaluation Lists                                   

ME6A                 Changes to Vendor Evaluation                       

ME6B                 Display Vendor Evaln. for Material                 

ME6C                 Vendors Without Evaluation                         

ME6D                 Vendors Not Evaluated Since...                     

ME6E                 Evaluation Records Without Weighting               

ME6F                 Print                                              

ME6G                 Vendor Evaluation in the Background                

ME6H                 Standard Analysis: Vendor Evaluation               

ME6Z                 Transport Vendor Evaluation Tables                 

ME80                 Purchasing Reporting                               

ME80A               Purchasing Reporting: RFQs                        

ME80AN             General Analyses (A)                              

ME80F                Purchasing Reporting: POs                         

ME80FN              General Analyses (F)                              

ME80R                Purchasing Reporting: Outline Agmts.              

ME80RN               General Analyses (L,K)                            

ME81                 Analysis of Order Values                          

ME81N                Analysis of Order Values                          

ME82                 Archived Purchasing Documents                     

ME84                 Generation of Sched. Agmt. Releases               

ME84A                Individual Display of SA Release                  

ME85                 Renumber Schedule Lines                           

ME86                 Aggregate Schedule Lines                          

ME87                 Aggregate PO History                              

ME88                 Set Agr. Cum. Qty./Reconcil. Date

* 사급이란? 원청업체가 구매한 자재를 구매한 값보다 싸게 또는 무료로 하청업체에 주고, 하청업체가

              그 자재를 가공하여 가공비만 받고 가공된 자재를 원청업체에 납품하는 형태

* 사급 - a. 무상사급

          b. 유상사급

1. A업체가 자재를 구매

2. A업체가 B업체에 자재를 준다 - a. 자재 값을 받고 준다 (유상사급)

                                      b. 자재 값을 받지않고 준다 (무상사급)

3. B업체에서 자재를 가공하여 A업체에 납품 (이때의 납품물건은 사급 입고품이라 한다)

4. 사급가공비 발생 ( 무상 사급인 경우 사급가공비만 발생, 

                        유상 사급인 경우 자재수불장에서 자재매입으로 100원을 쓰고

                        유상사급비용으로 10원을(자재 값) 받았고, 사급품 매입으로 150원을 썼다면

                        사급가공비는 150 - (100 + 10) = 40원 )

* 무상사급은 하청업체에 자재를 건네줬더라도 아직 원청업체의 자재기 때문에.. 원청업체는             재고관리를 해야한다.

* 유상사급은 하청업체에게 돈을 받고 판매 했기 때문에 재고관리 할 필요성이 없다?

  굳이 관리 하고자한다면 매입한 사급입고품에대해 BOM을 풀어 건넨 자재에 대한 

  수량확인을 통해 관리?

* 외주가공비? 사내에서 외주작업 인원에게 드는 비용, 생산물품 갯수 기준으로 외주업체에 주는 비용

일정한 운송물의 선적 또는 수취(受取)를 인증하고, 또 지정항에 있어서 그 운송물을 증권의 정당소지인(正當所持人)에게 인도할 것을 약정하는 유가증권으로, 육상운송의 경우에서 화물상환증(貨物相換證)에 해당된다. 운송물의 수령 후 선적 전에 발행하는 것을 수령선하증권(受領船荷證券), 선적 후에 발행하는 것을 선적선하증권(船積船荷證券)이라고 하며, 상법은 선하증권에 관한 통일조약(統一條約)에 의하여 이 두 가지를 인정하고 있다(상법 제852조 1항,2항). 선하증권은 해상운송인인 선박소유자 등이 발행하나, 선장 기타의 대리인으로 하여금 발행하게 할 수도 있다(상법 제852조 3항).

선하증권에는 법정사항을 기재하고 발행자가 기명날인 또는 서명하여야 한다(요식증권<要式證券 제853조>). 그러나 이 요식성은 어음과 같이 엄격하지 않고 기재사항의 한 가지를 결(缺)하여도 선하증권으로 간주할 수 있는 경우는 유효하다고 인정된다. 기명식의 경우에도 배서양도(背書讓渡)할 수 있으므로 법률상 당연한 지시증권(指示證券)이다(제861조, 제130조). 선하증권을 발행하였을 경우는 이것과 상환하지 않으면 운송물의 인도를 청구할 수 없으며(상환증권<相換證券 제861조, 제129조>), 또 그 처분에도 선하증권을 가지고 하지 않으면 안 된다(처분증권<처분증권 제861조, 제132조>).

선하증권의 인도는 운송물의 이도와 동일한 효력이 있으며(인도증권 · 물권적 유가증권<引渡證券 · 物權的 有價證券 제861조, 제133조>), 운송인과 소지인간에서는 운송에 관한 내용은 증권이 정하는 문언에 따라가는 것(문언증권적<文言證券的>인 성질) 등은 화물상환증의 경우와 동일한 것이다. 그러나 선하증권은 동일운송물에 관하여 수통 작성되는 것이 인정되는 점에서 다르다. 이 경우 양륙항에서는 1통의 선하증권만으로 운송물의 인도를 요구할 수 있으나(제857조), 양륙항 외에서는 각통(各通)을 수령하지 않으면 선장은 인도를 할 수 없다(제858조).